2025년 연말정산 시즌이 다가옵니다! 직장인이라면 꼭 챙겨야 할 공제 항목과 절세 전략을 정리한 체크리스트로, 세금 환급을 극대화하세요.
📌 연말정산이란?
연말정산은 매달 월급에서 원천징수된 세금을 연말에 실제 소득과 지출을 기준으로 정산하고 환급받는 절차입니다. 국세청 홈택스를 통해 1월~2월 사이 진행되며, 공제 항목을 얼마나 잘 챙기느냐에 따라 환급액이 달라집니다.
✅ 2025년 연말정산 공제항목 필수 체크리스트
- 1. 인적공제
배우자, 자녀, 부모 등 부양가족 1인당 150만 원 공제 (소득요건 충족 시) - 2. 보험료 공제
본인 명의의 생명보험, 손해보험, 실손보험료 등 최대 100만 원 공제 - 3. 의료비 공제
본인 및 부양가족 의료비 중 총급여의 3% 초과 금액에 대해 15% 세액공제 - 4. 교육비 공제
자녀 유치원비, 학원비, 대학 등록금 등 전액 공제 가능 (한도 있음) - 5. 신용카드/현금영수증 공제
총 급여의 25% 초과 사용 금액의 15~40% 공제 - 6. 주택자금 공제
전세자금 대출이자, 주택청약 납입액, 주택마련저축 등 조건 충족 시 공제 - 7. 기부금 공제
정치기부금, 지정기부금, 종교단체 기부금 등은 최대 30%까지 세액공제 - 8. 연금저축 및 IRP 공제
연금저축, 개인형 퇴직연금(IRP) 납입 시 최대 900천원 세액공제
💡 2025년 연말정산 달라지는 점은?
- 간소화 서비스 확대 – 간병비, 장애인보조기기 구입비 등 추가 조회 가능
- 디지털 영수증 인정 – 전자문서로 발급된 지출 증빙도 공식 공제 가능
- 의료비·교육비 공제 기준 상향 – 세액공제 혜택 확대
👉 홈택스 ‘연말정산 간소화 서비스’를 활용하면 대부분의 자료를 자동 수집할 수 있어 편리합니다.
📝 연말정산 준비 순서
- 1. 홈택스 접속 → 연말정산 간소화 자료 확인
- 2. 공제 누락 항목 수동 등록 (예: 기부금 영수증 직접 제출)
- 3. 회사에 자료 제출 또는 연말정산 자동계산기 활용
- 4. 환급 예상 금액 확인 및 누락 확인
🔍 자주 놓치는 공제 항목
- 맞벌이 부부의 인적공제 중복 등록
- 기부금 또는 개인 교육비 누락
- 카드공제 이중등록 또는 신용카드 vs 체크카드 비율 실수
- 실손보험금 수령액을 의료비 공제에서 누락하지 않도록 주의
이런 항목들은 소득공제나 세액공제 대상에서 제외될 수 있으니 반드시 확인이 필요합니다.